上市公司進行分紅的時候必須要滿足以下條件：1、分紅利的條件是公司當年贏利，已彌補和結轉遞延虧損和按規定提取10%的法定公積金和5%-10%的法定公益金。2、送紅股的條件除條件1以外，還必須滿足前次發行股份已募足資金并間隔一年，公司最近三年財務會計文件無虛假記錄和公司預期利潤率達到同期銀行存款利息。3、轉增股本除滿足條件2外，還公司還必須最近三年連續盈利并可向股東支付股利，公司法定公積金留存額不得少于注冊資本的50%。轉增股本還必須由董事會提出分配方案，召開股東大會進行審議和表決通過。
在滿足這些分紅條件下進行分紅的時候，目前法規的規定是使用的從2013年1月1日起的規則，對個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，股息紅利所得按持股時間長短實行差別化個人所得稅政策。具體就是：持股超過1年的，征稅率為5%；持股1個月至1年的，征稅率為10%；持股1個月以內的，征稅率為20%。因此個人投資者持股時間越長，其股息紅利所得個人所得稅的稅務負擔就越低。因此想要通過參與股票分紅獲取短期收益的投資者并不占有優勢，而對于這一類的股票參與其波段操作則是更好的選擇，通過分紅之后的股票股價不說市場，就是會在理論機制上會出現一定的下降，后期會出現將這些價格下降空間補足的行情；這一走是比較好理解，在股市中一旦股價較高的時候參與的人就會減少，而股價降低之后會有更多的人參與進來，交易就會活躍起來。
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